Perspectiefnota 2026

5. Financieel meerjarenperspectief

Bedragen x € 1.000

Ontwikkeling Algemene reserve

2025

2026

2027

2028

2029

Algemene reserve (stand per 1/1)

20.857

24.842

24.697

21.561

21.605

Stortingen:

Verrekening meerjarenperspectief begroting 2023

4.787

Verrekening meerjarenperspectief begroting 2024

2.100

1.700

500

Verrekening meerjarenperspectief perspectiefnota 2025

1.200

1.100

900

Verrekening meerjarenperspectief begroting 2025

3.800

3.500

3.000

Voorlopig rekeningresultaat 2024

3.721

Totaal stortingen

14.408

6.400

4.600

900

-

Onttrekkingen:

Verrekening meerjarenperspectief perspectiefnota 2023

-800

Voorstellen begroting 2023

-848

-760

Aanmeldingen perspectiefnota 2024

-50

50

50

Verrekening meerjarenperspectief perspectiefnota 2024

-200

-2.300

-1.800

Voorstellen programmabegroting 2024

-1.406

Perspectiefnota 2025:

Aanmeldingen

-4.728

-1.291

Inzet 10% vrij aanwendbare reserve

-626

Storting reserve kapitaallasten

-4.329

Verrekening meerjarenperspectief

-2.300

Amendement

-31

Programmabegroting 2025-2028:

Inzet 10% vrij aanwendbare reserve

-851

-1.459

-1.016

Storting reserve kapitaallasten

4.736

-5.816

Verrekening meerjarenperspectief

-1.200

Amendementen Programmabegroting 2025-2028:

Aanmeldingen

-1.067

-160

-100

Inzet 10% vrij aanwendbare reserve

127

170

203

Verrekening meerjarenperspectief

-200

-400

-400

-600

Totaal onttrekkingen

-10.423

-7.011

-9.355

-2.613

-

Perspectiefnota 2026:

Incidentele aanmeldingen

-

-

-

-

Inzet 10% vrij aanwendbare reserve

-334

-381

-543

Verrekeningen meerjarenperspectief

800

2.000

2.300

900

Totaal mutaties AR Perspectiefnota 2026

-

466

1.619

1.757

900

Stand per 31 december

24.842

24.697

21.561

21.605

22.505

Mutaties algemene reserve - stortingen
Bij de jaarrekening 2024 is sprake van een voorlopige resultaatbestemming van ruim € 3,7 miljoen ten gunste van de algemene reserve. Ook zijn de reservemutaties hieronder weergegeven.

Claims/onttrekkingen aan de algemene reserve zetten we apart in een bestemmingsreserve om zo duidelijk in beeld te hebben wat de algemene reserve van De Fryske Marren is. Een specificatie van de verrekening tussen de reserve onderhanden werk en de algemene reserve is verwerkt in bijlage 1 reserves en voorzieningen.

Mutaties algemene reserve - onttrekkingen
Ook de reservemutaties tot en met de programmabegroting 2025 zijn op dezelfde wijze gerubriceerd als de stortingen. De verrekeningen meerjarenperspectief zijn bij eerdere P&C-documenten nodig geweest om sluitende meerjarenperspectieven te kunnen presenteren. Ook de aanmeldingen en de inzet 10% vrij aanwendbare reserve uit eerdere P&C-documenten zijn hier opgenomen.

Mutaties algemene reserve - perspectiefnota 2026
In de algemene reserve zijn naast de inzet 10% vrij aanwendbare reserve (zie 5.5) ook de verrekeningen meerjarenperspectief verwerkt.

De totale algemene reserve bestaat uit de vrije algemene reserve en de reserve weerstandsvermogen. Op basis van de nota risico's, weerstandsvermogen en kengetallen is bij de jaarrekening 2024 een benodigd weerstandsvermogen berekend van € 8 miljoen.

De totale algemene reserve geeft het volgende beeld:

Bedragen x € 1.000

Algemene reserves

2025

2026

2027

2028

2029

Vrije algemene reserve

16.842

16.697

13.561

13.605

14.505

Weerstandsvermogen

8.000

8.000

8.000

8.000

8.000

Totaal algemene reserves

24.842

24.697

21.561

21.605

22.505

Deze pagina is gebouwd op 05/19/2025 12:36:02 met de export van 05/19/2025 12:32:18